财富规划目标

• 每年在加拿大有充足的现金流
• 保证资产安全、不承担过大的风险
• 移民前的资产不在加拿大缴税
• 将财务最大化传承给下一代

张先生携太太与儿子，2012年作为投资移民，移民加拿大，其家庭净资产过亿。由于国内生意依然需要几年的时间来打理和出售，未来几年内主要由太太与儿子在多伦多居住、读书。张先生本人则计划往返于多伦多与上海之间。

经朋友介绍，张先生与我们相识。在了解张先生的财税情况后，我们迅速判断，张先生成为非税务居民，将对他家庭的整体规划带来很大益处 - 国内的收入与资产不需要在加拿大申报。在我们与合作税务专家的共同努力下，帮助张先生把原本已经提交了的个人所得税申报，改成“非居民申报”，在一年之后成功的拿到加拿大税务局“非税务居民”的回执信，顺利完成了加拿大财税规划最重要的第一步。

在我们的进一步专业规划下，张先生可以没有税务顾虑地将部分资产带入加拿大，张太太在加拿大拥有了稳健的投资理财方案，每年用低税的方式获得30万加币的投资收入作为生活开销；并安排了千万级别的分红保单，为养老和传承提供坚实的后盾。

十年过去了，张先生已经成功退休，儿子也考上了心仪的美国大学。张先生从未成为加拿大税务居民，并在我们的与合作伙伴的协助下，成立了海外家庭信托，做好了全球化的资产配置。十年前安排的加拿大分红保单亦增长稳健，保额增长了50%，现金值也已经超过供款，成长为一份流动性极高的资产。

(为保护客户隐私，文中张先生为化名)

方案优势

• 公司投资过程中最大化延税，并实现增值
• 保险现金值高，可以随时再次用于公司运营与投资
• 传承时保险提供足够的现金，以便缴纳公司传承资产的税赋，并留下大量额外的现金，直接传承到子女个人手中，不需要日后再从公司分红，使子女产生个人所得税。

• 基本情况
• 规划方案
• 财富目标达成

• 投资人年龄

  先生50岁，太太50岁
  子女年龄

  22岁，18岁
  公司税前净收入

  每年60万加币
  税后可投资金额

  每年50万加币
  现有资产

  300万加币

• 公司投资组合	资金	年收益率
  房地产	100万加币	6%
  金融投资类	200万加币	8%
  保险	每年15万加币	5~6%

• 公司投资组合	退休资产	传承时缴税	税后可传承资产
  房地产	240万	约33%	税后价值
  金融投资	1500万	约33%	税后价值
  保险	200万	免税	780万现金

李女士2010年成立自己的运营公司，并于2015年发展成为每年净利润$60万，那时，李女士与先生都是50岁。

我们与李女士第一次见面咨询后，发现李女士没有做过公司架构的规划，使得运营公司里大量的现金不能与她的生意风险做法律隔离，而且以后也无法使用每人约$92万的“增值豁免”优惠政策。

同时，我们发现，李女士运营公司里的被动收入，已经严重影响了她主动运营收入的税务优惠税率。其被动投资带来的额外受益，大部分又被税务吞噬（安省公司内，被动投资税率约为50%）。

在我们的规划与税务专家的参与下，李女士重新安排了公司架构，做好了风险隔离。

我们为李女士制定了低税与延税的投资方案，帮助她公司里的资产增值。同时，我们为公司安排了超高现金价值的分红保单，这份保单资产，增值完全免税，既可以在有生之年随时使用，又可以在传承时，将公司里的一部分资产，免税的传承到子女们手中。（其余的普通资产传承时需要缴税约30%）

(为保护客户隐私，文中李女士为化名)

财富规划目标

• 身故、重疾时保障家庭
• 传承房产
• 退休无忧

• 家庭基本情况
  投资人年龄

  先生36岁，太太32岁

  年收入

  各10万加币

  子女年龄

  5岁

  自住房产价值

  100万加币

  其它投资价值

  20万加币

  每年可用于投资的现金

  3万加币
• 家庭规划方案

  投资目的	保额	先生投入/年	太太投入/年	共计投入/年
  定期保险	60万加币、20年期	$541	$355	$896
  分红人寿保险	25万加币	$4,472	$3,947	$8,419
  终身大病保险	25万加币	$2,831	$2,020	$4,851
  注册养老储蓄（RRSP）	-	$10,000	$10,000	$20,000
  RRSP退税	-	(-$4,000)	(-$4,000)	(-$8,000)
  注册教育储蓄（RESP）	-	$2,500	$0	$2,500
  每年投资总额	-	-	-	$28,666

• 财富目标达成
  身故保险

  先生、太太各85万加币

  大病保险

  先生、太太各10万加币

  退休金

  税后每年约10万加币

  免税保险传承

  约100万加币

  房产

  完整传承，不需要用房子养老